银行信贷资产风险管理问题及其对策研究-yabo亚博88

信贷资产风险管理是根据市场经济的特征，运用经济、法律和行政手段以及数学方法，对信贷预期风险和事实风险进行度量、防范和监控的过程，从而达到信贷资金的高效运用、正常归流和增殖的目的，实现信贷资金安全性、流动性和效益性相统一。它是银行资产风险管理的一个重要组成部分。

本文对z银行信贷资产风险管理进行研究，通过分析z银行信贷资产风险管理的现状，找出当前该行信贷资产风险管理面对的问题和难点，从而为其设计一套行之有效的策略，以便提高其营业收入，降低信贷资产风险。

1、z银行信贷资产风险管理现状 

1.1 z银行信贷业务现状 

面对当前复杂多变的金融环境，z银行一直致力于做行业的标杆，在各个业务方面严格把关，尤其是信贷业务。近些年来，z银行信贷业务发展速度较快，z银行以其优质的服务，获得了更多客户的选择。其总资产构成见表1-1。

表1-1 z银行总资产构成

数据来源：z银行财报

由表1-1中可以看出，z银行2020年资产总额相比于2019年，增加了613248百万元，贷款和垫款总额在z银行的信贷资产中所占的比例最大，达到55.88%，占比高达一半以上。可见，z银行对信贷资产风险的管理不容忽视。2020年z银行实现归属于本行股东净利润452.73亿元，比上年增加91.44亿元，增幅25.31%;实现净利息收入883.74亿元，比上年增加120.67亿元，增幅15.81%；实现非利息净收入249.93亿元，比上年增加51.43亿元，增幅25.91%。

资产负债规模稳步扩张。截至2020年末，z银行资产总额为34082.19亿元，比年初增加632.48亿元，增幅21.94%；贷款和垫款总额为19044.63亿元，比年初增加2633.88元，增幅16.05%；客户存款总额为25324.44亿元，比年初增加3123.84亿元，增幅14.07%。在贷款监管五级分类制度下，z银行的不良贷款也按照次级、可疑以及损失的类别划分。详情见表1-2。

表1-2 z银行信贷资产分类

数据来源：z银行财报

由表1-2可见，2020年受内外部业务环境变动影响，z银行负债质量将遭受严重的考核。由于着力推进预防投资风险，积极推进清收处置，截至报告期末，该行不良贷款率已较上年度提高0.05个百分点，不良贷款总额由9173百万元增加到11694百万元，增加了2521百万元。

由于疫情等其他因素的影响，z银行的贷款类别中次级类贷款的比例有所上升，截至2021末，该行次级类贷 款的比重达到52.81亿元，同比增加了20.95亿元。见表1-3。

表1-3 z银行逾期贷款情况表

数据来源：z银行财报

从表1-3可以看出，z银行2021年，逾期贷款主要集中于逾期3个月以内，占比高达57%；逾期1-3年的，占比最小，达到11%；相比于2020年，z银行的逾期贷款的比例仍处于上升趋势，逾期贷款的增加，势必会引起信贷业务风险的发生，如不能平衡存款、贷款与不良贷款之间的关系，必定会对银行信贷业务的发展造成阻碍。

1.2 z银行信贷资产风险管理文化现状 

目前，z银行对公司文化建设的力度相当大，注重公司的外在形象，并致力于做为行业服务文化的代表。不过由于本行内部对信贷业务的发展关注程度不足，并不能及时主动的把信贷资产企业风险管理文化意识融入当前文化管理体系构建的核心中，同时本行的领导层对于信贷资产公司风险管理的文化建设意识也并不能随着时间的推移而及时改变，这不利于本行未来风险文化管理体系的建立。

1.3 z银行信贷资产风险管理组织架构现状 

近年来，由于z银行发展较为快速，因此该行对信贷业务的发展与关注程度相较于其他银行高一些。z银行从创建之初，经过了不断的调整完善，目前该行的组织机构大致上分类得较为清楚，具体情况如下表1-5所示。

表1-5 z银行部门及职责明细表

从上表1-5可以看出，目前该行设有金融市场部、零售业务部、小额贷款中心、人力资源部门、公司业务部和科技信息部。目前该行的组织部门比较多，但是并没有设立专门的信贷资产风控管理部门，这会导致各部门管理混乱，权责不清，一旦发生信贷风险不能及时的协调。

1.4 z银行信贷资产风险管理流程现状 

目前z银行信贷资产业务流程，大体上遵循贷前、贷中、贷后的三大阶段。

数据来源：z银行yb体育app官网

图1-1 z银行信贷业务流程

1.5 z银行信贷资产风管理技术现状 

传统商业银行的信贷风险度量主要是通过定性分析的方式来实现的，目前z银行信贷资产风险的度量也是通过定性分析来实现的。虽然现在该行积极引进新的创新方式，希望将定性分析与定量分析相结合，但目前主要还以定性分析为主，主观判断为主，客观分析为辅，包括经验居上的方法仍在实行。目前该行釆用的风险度方法有计量贷款风险度量法、专家分析法以及回归法。

2、z银行信贷资产风险管理存在的问题 

2.1 信贷资产风险管理文化落后 

随着我国商业银行市场化改革的进步，各个商业银行在风险管理上都有了更深的认识。z银行作为股份制商业银行的代表之一，致力于业务扩张。但是在拓展业务的同时，并没能很好地注重其信贷资产风险管理文化方面的建设。z银行信贷资产风险管理文化落后主要体现在以下几个方面：

第一，规模以及收益的协调发展理念认识不清。第二，资本覆盖风险的理念缺失。第三，全面风险管理理念落后。

2.2 信贷资产风险管理各部门分工不明 

一方面，市场营销部门和信贷业务部门在进行信贷业务扩张时，没有及时地予以相互沟通，对信贷风险的必要性并未重视，出现贷款资产质量上的风险隐患，导致在扩张信贷业务的过程中，出现了不同程度的损失。另一方面，虽然我国当前对信贷资产风险管理有较为明确的规章制度，z银行也一直遵循国家的相应准则，但是z银行作为股份制商业银行，其根本上市以利益为基础的银行，信贷业务是其主要收入来源。

2.3 信贷资产风险管理流程操作环节繁多 

目前，z银行信贷资产业务的审批中，风险管理与组织架构相配套，逐层审核，层层上报，这样大大降低了银行业务的工作效率，审批在信息传输过程中的流失造成了信息传输的不精确，不完整。

2.4 信贷资产风险测量工具和模型受限 

目前，z银行信贷业务采用的风险度量方法主要还是定性分析法，对于新技术的引进，以及定性与定量风险分析方法的结合的引入比较少，简单来说，并没有引起重视。仅仅依靠信贷经理的主观经验判断，得出的风险测量的结果不具有科学普遍性，不能很好地对该行信贷资产风险进行测评。

3、z银行信贷资产风险管理存在问题成因分析 

3.1 社会经济因素 

当前，国际形势动荡，中美贸易战经济摩擦、全球疫情迅速扩张等相关因素，对企业开展业务产生了一定影响。随着中国改革开放的进一步深入和社会主义市场的逐步形成，颠覆了中国原来的社会主义经济体制，使企业推向了市场竞争洪流中，但企业内部运行机制的转变却较为落后，尤其是国有企业由于缺少自身积累经验和自主发展的机制，没有内在生命力和市场经济能力。但商业银行是依托企业而发展壮大，在各种社会经济因素的影响下，企业经济能力受限还款期限滞后，出现了不同程度的信用问题。z银行作为股份制商业银行，没有国有五大行的政治支持，想在现在的经济环境下继续开展信贷业务，就不得不紧跟时事探寻发展新道路。

3.2 政府因素 

政府干预经济发展是无可厚非的，但是如果过分干预，势必会对各行各业造成不同程度的损害。例如政府为了保证民生，对房地产一直不同程度地进行打压、限贷、限购等一系列措施，直接性导致商业银行的贷款减少，房地产资金不能回笼。政府因素是直接关系到商业银行相应政策实施结果的重要一环，过度的政府干预已使利率风险管理能力大打折扣，而商业银行金融机构对中小企业的放贷不仅是取决于中小企业是否满足了信贷需求，而更多的是取决于宏观经济原因，如地方政府为实现社会安定和当地经济社会的发展需要。z银行要想更快速地发展信贷业务，就应当密切关注政府的行为，对行内相关业务进行及时调整，紧跟政策的发展。

3.3 企业因素 

良好的组织结构不仅是企业内部审计有序进行的前提，也是企业完善风险管理体系的必要条件。但现在很多企业，尤其是商业银行，并不重视对企业内部人力、物力以及财力的管理，对各项业务的审核和管理都相对松散，尤其是信贷业务，这在一定程度上导致银行信贷风险发生的概率增加。z银行作为社会大环境中的一员，在开展信贷业务时并不顺利。

4、z银行信贷资产风险管理策略 

4.1 建立先进的信贷资产风险文化 

4.1.1 建立银行自身的贷款方针和原则

针对当前z银行信贷资产风险文化落后的问题，可以从以下几个方面设置银行自身的贷款方针和原则。

第一，明确贷款业务质量。贷款业务质量的好坏，直接影响到银行信贷资产风险的大小。第二，明确资本覆盖的重要性。第三，全行上下严格落实全面风险管理理念。

4.1.2 丰富信贷风险文化内容

z银行应当进一步丰富信贷风险文化的内容，建立有约束的经济发展观念，将信贷业务风险分散化管理，发展经营风险较小的中间业务，减少风险负债，从而提高银行的流动负债比例，进一步满足客户的相关需求，让客户对z银行产生更多的信赖，明确z银行信贷资产风险文化建设的意义。让全行上下明确信贷资产风险管理的重要性，建立全方位的信贷资产风险管理系统，从而更好地发扬信贷资产风险管理文化，丰富文化内涵，进一步提高客户对该行yabo亚博88的文化特别是信贷资产风险管理文化的理解。

4.2 明确各部门职能进行良好分工配合 

4.2.1 建立独立审批人制度

z银行应当加强队伍建设，进一步细化授信业务工作制度，应该让在某行业上有专门经历的个人，对某些种类的信贷务工作加以审查，并发挥其专业能力，这样能有效避免在集体审查流程中发现问题无具体责任人的现象。

4.2.2 完善人员信贷考核机制

针对上述，z银行信贷资产风险管理各部门分工不明，出现部分信贷人员为图私利进行敲诈勒索的问题，该行应当予以重视。可以通过完善人员信贷考核机制来减缓此类现象的发生。首先，z银行总行对下达到各分行的信贷业务指标，应当根据不同网点的营业水平设置不同的标准，这样信贷指标分配到各个信贷经理手中，不会出现超负荷完成的情况。

4.3 重整信贷资产风险管理流程 

4.3.1 建立多元化企业信贷业务审批机制

审批环节也是影响信贷风险的重要环节，z银行信贷审批的门槛低，审批环节烦琐，审批机制不严谨，对企业的资质的审核也比较松散，这不利于该行信贷业务的发展。4.3.2 加强贷后管理并建立监督机制

该行的贷后管理工作不够严谨，流于形式，这会导致信贷资产风险的发生。因此，该行首先应当建立贷后管理档案，对于每一笔贷款业务的细则，流程等资料都应当记录，以备事后进行核查。

4.4 构建信贷资产组合管理模式 

4.4.1 设置单一客户集中度限额

单一客户集中度限额设置的原理可以从股东的风险偏好出发，寻找单一客户最大可接受损失，并将其转换为该损失与预期的资本净额的比例，从而形成统一客户的集中度限额。

4.4.2 集中度限额分类管理

对集中度进行分类管理，受限可以设置限额分类管理。可以暂时不将限额管理直接嵌入系统进行管控，可以将限额按照“指令性”和“指导性”进行分类管理。

结论 

本文对z银行信贷资产进行研究，从信贷资产业务、信贷资产风险管理文化、组织架构、流程以及技术这几方面对z银行信贷资产管理现状进行分析，发现了z银行在进行信贷资产风险管理中存在的问题，得出以下结论：

第一，z银行信贷资产风险管理文化落后，资本覆盖风险理念缺失，全面风险管理理念滞后，应当丰富风险文化内涵建立自身信贷方针和原则。

第二，z银行信贷资产风险管理的各个部门分工不明，导致信贷业务运作混乱，笔者建议应当明确分工，建立独立审批制度并完善人员信贷考核机制。

第三，z银行信贷资产风险管理流程操作环节较多，导致银行工作效率下降，笔者建议应当建立多元化信贷业务审批机制和监督机制。

第四，z银行信贷资产风险管理工具和模型受限，影响了信贷资产风险管理的进程，笔者认为应当构建信贷资产组合管理模式，进一步强化风险管理手段。